1 손익통산: 이익과 손실을 합산해서 순이익에만 과세. A펀드에서 200만원 벌고 B펀드에서 100만원 잃었다면 100만원에만 세금.

2 비과세 혜택: 순이익 중 일반형 500만원, 서민형 1,000만원까지 세금 0원.

3 저율 분리과세: 비과세 한도 초과분은 9.9%만 과세 (일반 15.4% 대비 5.5%p 절감).

4 금융소득종합과세 제외: ISA 수익은 종합소득세에 합산되지 않아 건강보험료 인상도 방지.

1 가입 자격 확인: 만 19세 이상 국내 거주자 (15~18세는 근로소득 있을 때). 금융소득종합과세 대상자는 비과세 혜택 불가 (단, 2026년 생산적 금융 ISA는 14% 분리과세 가능).

2 유형 선택: 중개형(직접 주식·ETF 투자), 신탁형(본인 운용 지시), 일임형(전문가 위탁). 대부분 중개형 추천!

3 증권사/은행 선택: 수수료, 제공 상품, 이벤트 비교. 증권사 중개형이 가장 유연합니다.

4 앱/지점에서 개설: 신분증 + 소득확인증명서(서민형 해당 시) 준비. 전 금융기관 1인 1계좌만 가능!

5 투자 시작: 개설 즉시 국내 주식, ETF, 펀드, 예금 등 자유롭게 투자 가능.

1 국내 배당 ETF 집중 전략: 배당소득에 붙는 15.4% 세금을 ISA 비과세로 완전 절약. KODEX 고배당, TIGER 배당성장 등을 ISA에서 모으면 배당금 전액이 내 돈.

2 연금 전환 이중 절세: ISA 만기 후 연금저축/IRP로 이체하면 전환 금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제. ISA 비과세 + 연금 세액공제 = 이중 절세!

3 손익통산 활용법: 고위험·저위험 상품을 함께 담아 손실이 나도 이익과 상계. 결과적으로 세금 부담 최소화.

1 3년 의무 가입: 중도 해지하면 그동안 받은 세금 혜택 전액 추징. 3년은 반드시 유지!

2 해외 주식 직접 투자 불가: ISA에서는 해외 주식 직접 매매가 안 됩니다. 해외 투자는 해외주식형 ETF(TIGER 미국S&P500 등)로 우회.

3 1인 1계좌: 전 금융기관 통틀어 1개만 개설 가능. 이미 있으면 이관 후 새로 만들어야 합니다.

4 금융소득종합과세 대상자: 직전 3년 중 1번이라도 해당되면 비과세 혜택 불가.

5 중도 인출: 납입 원금 범위 내에서는 가능하지만, 인출한 금액만큼 납입 한도가 복원되지 않습니다.

1 지금 바로 ISA 계좌를 개설하세요. 3년 의무 가입 기간이 있으니 빨리 시작할수록 유리합니다.

2 중개형 ISA로 국내 배당 ETF를 모으세요. 비과세 혜택을 최대한 활용하는 가장 효율적인 전략입니다.

3 만기 후 연금 계좌로 전환하세요. ISA → 연금저축/IRP 전환으로 이중 절세를 실현하세요.